ESG(환경·사회·지배구조)가 기업 경쟁력은 물론 기업가치에도 영향을 주는 시대다. 이를 반영하듯 글로벌 M&A전문가 10명 중 8명이 M&A 거래를 할때 ESG요소를 중요한 판단 기준으로 고려한다는 조사 결과가 나왔다.
세계적인 회계·컨설팅 기업 삼정KPMG가 11일 발간한 ‘2024 KPMG ESG실사 설문조사(Global ESG Due Diligence Study)’에 따르면 글로벌 M&A 전문가의 82%가 거래에서 ESG를 고려하고 있다고 응답했다.
이번 조사에서 응답자의 58%는 ESG 실사(듀딜리젼스)를 통해 거래 초기 단계에서 인수 대상의 지속가능성 관련 리스크와 기회를 식별하는 것이 재무적 가치가 있다고 판단하는 것으로 나타났다.
또 재무적 투자자(FI)의 61%는 현재 대상기업의 ESG 성과가 낮더라도 ESG혁신에 잠재력이 있는 기업을 인수한다고 응답했다. 특히 글로벌 M&A전문가의 59%는 ESG 성숙도가 높은 인수 대상에 프리미엄까지 지불할 의향이 있다고 답했다.
응답자들의 약 절반은 실사 과정에서 M&A 거래 중단 여부를 고려할 만큼 중대한 문제를 발견한 적이 있다고 답했다. 기업의 지배구조나 환경 부문에 치명적인 문제가 있는 기업이 그만큼 많다는 의미이다.
M&A전문가들은 또 ESG 실사 과정에서 직면하는 주요 어려움으로 ‘의미 있고 관리 가능한 범위 내의 ESG 요인 선별(49%)’, ‘잠재적 ESG 요인에 대한 정량화의 어려움(48%)’, ‘정확한 데이터 및 정책의 부재(45%)’ 등을 주로 지목했다.
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